Бизнес план машиностроительного предприятия pdf. Анализ положения дел в отрасли

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

хорошую работу на сайт">

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

2. Информация о компании

3. Описание проекта

4. План маркетинга

5. Производственный план

5.1. Объём производства и количество оборудования

5.2. Численность и фонд оплаты труда персонала

5.3. Технологическая планировка производства

6. Экономика предпринимательской деятельности

7. Организационный план

8. Финансовые результаты деятельности

8.1. Расчёт основных стоимостных показателей производства

8.2. Потребность в инвестициях и стратегия финансирования проекта

8.3. Расчёт периода окупаемости проекта

9. Риски проекта

Заключение

ОАО ПО «Иркутский завод тяжёлого машиностроения».

Предприятие занимается производством драг для золотодобычи, внутрицехового транспорта, оборудования для цветной и чёрной металлургии.

Планируется строительство предприятия ООО «Иркутский завод машиностроения» (ООО «ИЗМ»), выпускающего детали типа «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» для машиностроительного сектора, которое будет расположено в городе Иркутске.

Для обеспечения экологической безопасности предприятие имеет ряд очистных сооружений, отчисления в которые из прибыли являются обязательными.

Основные цели данного проекта - получение прибыли за счет производства данной конкретной продукции в регионе и выход на общероссийский рынок с регионального за счет низкой себестоимости выпускаемой продукции.

Финансовые средства, необходимые для реализации данной задачи:

Общая стоимость проекта составляет 1 755 275 406 рублей из них:

Собственный уставный капитал - 1 228 692 785 рублей

Заёмный капитал - 526 582 621 рубль, который включает:

1) долгосрочный кредит - 519 473 095 руб.

2) среднесрочный кредит - 7 109 526 руб.

Численность персонала данного конкретного предприятия составляет 1329 человек. Подробно, в разрезе категорий работников, их численность приведена в таблице № 8.

Ожидаемый выпуск изделия «Вал-шестерня» составляет 685 000 штук, а изделия «Зубчатое колесо» 545 000 штук.

Рыночная цена одной детали типа «Зубчатое колесо» - 1210 рублей, себестоимость одной детали типа «Зубчатое колесо» - 771,27 рублей, отпускная цена 1000 рублей.

Рыночная цена одной детали типа «Вал шестерни» - 505 рублей, себестоимость одной единицы детали типа «Вал шестерни» - 279,20 рублей, отпускная цена 400 рублей.

Общая себестоимость реализованной продукции при освоении производственных мощностей на 100% составит - 611 599 481 рубль.

Фирма располагает следующими активами:

Внеоборотные активы: 1 748 165 880 рублей

Оборотные активы: 7 109 526 рублей

Среднемесячная зарплата работника: 232 409 рублей

Фондоотдача: Себестоимость В.П. / Балансовая стоимость ОПФ = 611 599 481 / 986 912 830 = 0,62 рубля.

Фондоемкость: Балансовая стоимость ОПФ / Себестоимость В.П. =986 912 830 / 611 599 481= 1,61 рубль.

Рентабельность произведенной продукции: 26,51%.

Период окупаемости проекта: 22,3 года (22 года 4 месяца) - 2038 год.

Ожидаемая чистая прибыль в 4-ом году составит 20 633 315 руб., но уже в последующие годы прогнозируется рост и в 11 году чистая прибыль составит 162 185 639 рублей.

Желательная процентная ставка по кредитам:

· по долгосрочным кредитам: 18%;

· по среднесрочным кредитам: 22,15%.

Срок кредитования:

Долгосрочный кредит - 10 лет

Краткосрочный кредит - 2 года

2. ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ

ОАО ПО "Иркутский завод тяжелого машиностроения" (ОАО ПО "ИЗТМ") одно из крупнейших машиностроительных предприятий России, находится в городе Иркутск, улица Старокузьмихинская, 28. Это один из крупнейших машиностроительных заводов на территории России, первенец машиностроения Восточной Сибири, флагман драгостроения страны. Основан в 1930 году. Продукция - драги для золотодобычи, внутрицеховой транспорт. Завод также выпускает оборудование для цветной и чёрной металлургии.

Производственные мощности завода позволяют выпускать нестандартное оборудование любой сложности. ОАО ПО "ИЗТМ" имеет свой автотранспортный цех, собственную железнодорожную ветку, поэтому отсутствуют проблемы с отгрузкой крупногабаритных грузов, получением необходимого сырья, материалов. Сфера деятельности охватывает весь цикл создания сложного промышленного оборудования: разработка проекта, внедрение его в производственную цепочку заказчика, выбор технологий, производство, контроль качества на всех этапах производства, поставка, пуско-наладочные работы, гарантийное обслуживание и обучение персонала Заказчика.

Конструкторское бюро ОАО ПО «ИЗТМ» постоянно находится в поиске новых решений, которые наилучшим образом удовлетворяют потребности наших заказчиков в отношении промышленной и экономической эффективности, безопасности, надежности и срока службы поставленного оборудования.

Разработка новых продуктов и совершенствование уже внедренных разработок позволяет заводу поддерживать свое техническое и технологическое лидерство. Оборудование под маркой ОАО ПО «ИЗТМ» работает более чем в 17 странах мира на производственных площадках многих крупных российских компаний: ОАО «ГМК «Объединенная компания РУСАЛ, АК Алроса, ОАО «Лензолото», ОАО «Сусуманзолото», ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», ОАО «Северсталь» и других.

маркетинг машиностроение финансирование риск

3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

Данный бизнес-план предполагает строительство предприятия, выпускающего детали для машиностроительного сектора. Предприятие будет расположено в городе Иркутске. Для производства продукции ООО «Иркутский завод машиностроения» будет использовать высококачественное сырье и материалы отечественных и зарубежных фирм. В производстве будут применяться фрезерные, сверлильные, шлифовальные технологии и оборудование.

Номенклатура выпускаемой продукции включает в себя следующие типы деталей:

1. Детали типа «Зубчатое колесо»: эти детали обычно используются памрами с разным числом зубьев с целью преобразования вращающего момента и числа оборотов валов на входе и выходе.

Рис. 1 Деталь «Зубчатое колесо»

2. Деталь типа «Вал-шестерня»: передаёт крутящий момент с одного вала на другой в процессе зацепления ими других зубчатых колес. Она является более надежной, прочной, жесткой, чем насадная шестерня.

Рис. 2 Деталь «Вал-шестерня»

Продукция, которая будет произведена на новом оборудовании по новым технологиям, отвечающим всем требованиям ГОСТ, будет иметь высокое качество и высокую конкурентоспособность.

Основными потребителями данных деталей будут являться тракторное и хозяйственное машиностроение, автомобилестроение, станкостроение.

Для нормального функционирования и, в первую очередь осуществления проекта необходимо полноценное и грамотное инвестирование его по крайней мере на начальных этапах его реализации.

Строительство основных зданий и сооружений планируется осуществить в течение двух лет. Начиная с третьего года, следует приступить уже к производству продукции. В третьем году освоение мощности составит 70%, в четвертом - 85%, с пятого года и далее - 100%.

Общая площадь предприятия равна 17681,25м 2 .

ѕ здания основного производства 5240 м 2 ;

ѕ здания общезаводские 5010 м 2 ;

Остальную часть занимают застройки и зеленые насаждения 7431,25м 2 .

Стоимость построек составит 2 652 187 500 рублей.

4. ПЛАН МАРКЕТИНГА

В плане маркетинга рассматривается комплекс маркетинга - продукт, цена, продвижение и сбыт, конкуренция.

а) продукт

Продукция ООО «ИЗМ» - изделия типов «Вал-шестерня» и «Зубчатое колесо», представленные на рис.1 и рис. 2 выше. Особенность данной продукции, что она является крайне необходимой не только для конечного потребителя, но и для ряда подотраслей машиностроения, в частности автомобилестроения, судостроения, станкостроения и т.д.

б) цена

Ценовая политика - одна из составляющих комплекса маркетинга, включающая установление фирмой цены на товар и способов их выравнивания в зависимости от ситуации на рынке.

При расчете цен руководствуемся двумя подходами:

а) затратный - цена определяется прямым расчетом на основе полученной себестоимости продукции как результата производственного планирования затрат;

б) с учетом позиций конкурентов на рынке, что следует установить самостоятельно по данным розничной торговли.

Среднерыночная цена составляет: детали «Зубчатое колесо» 1210 руб., детали «Вал-шестерня» - 505 руб. Исходя из этих данных, было принято решение установить отпускную цену детали «Зубчатое колесо» в размере 1000 руб., детали «Вал-шестерня» - 400 руб.

в) продвижение и сбыт

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. На первых этапах реклама будет выполнять информационную функцию, то есть сообщать обо всех достоинствах продукции, местах ее продажи. План проведения рекламы и других мероприятий по формированию и укреплению имиджа включает в себя:

Издание наглядных материалов (плакаты, буклеты);

Участие в совещаниях, семинарах;

Создание сайта предприятия, что значительно облегчит процедуру заказа нашего продукта - пользователи смогут, зарегистрировавшись на сайте сделать необходимый заказ и процедура обработки заказа не будет превышать 2-х дней;

Для определения возможностей и угроз предприятия целесообразно составить матрицу SWOT-анализа:

Таблица 1

SWOT-анализ предприятия

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	ВОЗМОЖНОСТИ
1. Высокое качество производимой продукции 2. Конкурентоспособная цена 3. Высокий уровень оплаты труда 4. Наличие системы обучения новых сотрудников 5. Грамотно налаженная система стимулирования работников 6. Новые здания и оборудование 7. Налаженные отношения с поставщиками сырья 8. Близкое расположение к поставщикам сырья, материалов и оборудования	1. Стабилизация экономической ситуации за последний год повлекла за собой увеличение уровня жизни населения. 2. Сравнительно невысокий уровень конкуренции 3. Малое количество конкурентов в соседних областях 4. Наличие каналов сбыта в г. Иркутск 5. Наличие в Иркутске профильных высших учебных заведений
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
1. Отсутствие опыта работы компании 2. Неизвестность торговой марки, отсутствие бренда 3. Узкий ассортимент товаров 4. Необходимы высокие финансовые вложения в рекламу и маркетинг	1. Наличие конкурентов на местном рынке 2. Недобросовестность конкурентов (имели место случаи искусственного занижения цены) 3. Низкие барьеры входа новых компаний на рынок.

В проекте предусмотрены следующие методы стимулирования сбыта: скидки первым покупателям, льготы постоянным покупателям, скидки для покупателей крупных партий. Расходы на данные мероприятия отражены в статье калькуляции «Коммерческие расходы». В дальнейшем предполагается создание сети своих специализированных магазинов. Месторасположение нашего предприятия дает возможность минимизировать транспортные расходы при вывозе продукции на рынок сбыта. Предложенная схема продвижения товара на рынок будет максимально эффективной и принесет желаемый результат, то есть обеспечит сбыт всей производимой продукции.

г) конкуренция

Доля машиностроения и металлообработки в промышленной продукции региона ниже показателя по стране в целом. Так как ООО «ИЗМ» будет находиться в г. Иркутск, изучим основных конкурентов:

ОАО «Иркутсккабель»- предприятие, которое выпускает продукцию, использующуюся в энергетике, нефте- и газодобывающей отрасли, оборонном комплексе, на транспорте, в машиностроении, строительной индустрии и сельском хозяйстве.

ОАО "Корпорация "Иркут"- производитель самолётов КБ «Сухой» для Индии, Китая, Малайзии, Алжира, Индонезии, Венесуэлы). Кроме того, производит компоненты авиационной техники для концерна Airbus, начато развертывание программы производства пассажирского самолета МС-21.

ОАО «Иркутск НИИ Химмаш»

ООО «Иркутск НИИ ЛП»

Эти предприятия теоретически являются конкурентами, но они специализируются на выпуске другой продукции машиностроительной отрасли и в нашем сегменте рынка не будут являться серьёзными соперниками.

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5.1 Объём производства и количество оборудования

Для производства деталей «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» необходимо наличие специального технологического оборудования, спецификацию которого приведём в таблице № 2.

Таблица 2

Оборудование ООО «Иркутский завод машиностроения»

Наименование продукта	Наименование и марка оборудования	Цена единицы оборудования, руб	Технические характеристики
			Мощность эл.двигателя, кВт	Габари-ты (дл., шир., выс), м.	Масса, кг.
«Зубчатое колесо»						2375 х 1050 х 1400
						6340 x 2090 x 1910
			Станок зубофрезерный 53А30П			2300 х 1100 х 1950
						2815 х 1900 х 1750
						3170 х 1820 х 2020
«Вал - шестерня»			Станок фрезерно-центровальный
						2792 х 1450 х 2060
						7200 х 2135 х 1950
						2300 х 1300 х 1950
						7506 х 2550 х 1585
						1500 х 1400 х 1700

Объём производства продукции в условиях ограниченности денежных ресурсов на момент создания предприятия, рассчитывают по формуле:

В= СрМ Треж / ?Нвр, ед.

где: Ср - количество комплектов оборудования для организации производства, ед. (на момент создания предприятия в условиях ограниченности денежных ресурсов принимают Ср = 1);

Треж - месячный режимный фонд работы. При 22 рабочих днях и коэффициенте сменности = 1 принимается 176 часов;

Нвр - суммарная трудоёмкость (норма времени на производство единицы продукции - продолжительность производственного цикла), час. Устанавливается путём хронометрирования по текущему времени (сплошной хронометраж).

Для детали «Зубчатое колесо» установлена?Нвр = 2 часа.

Для детали «Вал-шестерня» установлена?Нвр = 0,91часа.

Но поскольку ОАО ПО «ИЗТМ» располагает солидными активами, то речь об ограниченности в денежных и трудовых ресурсах не идёт, поэтому планирование объёма производства нового предприятия можно осуществить исходя из предполагаемого спроса на изделия.

Согласно проведённого анализа маркетинговой службой ОАО ПО «ИЗТМ», годовой спрос на изделия типа «Зубчатое колесо» составляет не менее 545000 штук, а на изделия типа «Вал-шестерня» не менее 685000 штук.

Согласно методике расчёта выпуска в машинном производстве, количество необходимого заправленного оборудования для производства данного объёма продукции определяем следующим образом:

1. Для производства деталей «Зубчатое колесо»:

Мз(общее) = В/ (Тр МКро МНп) = 545000 / (3968М0,91 М0,5) ? 301шт.

2. Для производства деталей «Вал-шестерня»:

Мз(общее) = В/ (ТрМКроМНп) = 685000 / (3968М0,91М1,1) ? 172шт.

где: Мз - количество необходимого заправленного оборудования;

В - объём выпуска продукции в натуральных единицах за год;

Тр - режимный фонд времени работы оборудования в год, часов:

Тр = t М Ксм М Д = 8М2М248 = 3968 часов.

где: t - длительность смены;

Ксм - коэффициент сменности;

Д - продолжительность планируемого периода в днях.

Кро - коэффициент работающего оборудования;

Кро = 1 - (а / 100) = 1 - (9 / 100) = 0,91

где: a - процент простоев оборудования.

Нп - норма производительности оборудования, шт/час (величина, обратная?Нвр):

Где: Ом/ч - отработанные машино-часы:

Количество машино-часов в заправке:

Средний процент простоев оборудования:

Количество необходимого оборудования

5.2 Численность и фонд оплаты труда персонала

Промышленно-производственный персонал делится на следующие категории: рабочие, ученики, руководители, специалисты, служащие.

Рабочие - это персонал, который имеет рабочую профессию и определённый уровень квалификации в соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ. По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и вспомогательных.

Основные рабочие осуществляют изменение формы и состояния предмета труда. В машиностроении к основным рабочим относят токарей, шлифовальщиков, фрезеровщиков.

Численность основных рабочих (Чсп.) определяется как среднесписочное число, исходя из трудоемкости всей производственной программы в нормочасах (Тпрогр.), среднего выполнения норм выработки в процентах (Вн ) - примем за 100% - и бюджета рабочего времени одного среднесписочного рабочего в часах (Фр.в. ). Расчет производится по формуле:

Чсп. = Тпрогр. / (Фр.в. х Вн ) = 1090000 / (1984 М 1,00) ? 549 чел.

Тпрогр

Фр.в. = 248дн. М 8час. = 1984 час.

2. Для детали Вал-шестерня:

Чсп. = Тпрогр. / (Фр.в. х Вн ) = 623350 / (1984 М 1,00) ? 314 чел.

Тпрогр

Чсп.общее = 549 + 314 = 863 чел.

Таблица 4

Количество основных производственных рабочих для производства детали «Зубчатое колесо»

Таблица 5

Количество основных производственных рабочих для производства детали «Вал-шестерня»

К вспомогательным рабочим относятся:

контролёры качества, транспортировщики, уборщики производственных помещений, крановщики, слесари-ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики и др.).

Численность вспомогательных рабочих определяется по нормам обслуживания, нормативам численности и рабочим местам.

Чвр = Vоб / Ноб (Нч) ,

где: Чвр - численность вспомогательных рабочих, чел.;

Vоб - объём обслуживания;

Ноб - норма обслуживания (Нч - норматив численности).

Таблица 6

Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих

Профессия	Измеритель нормы обслуживания	Норма обслуживания на 1 рабочего	Тарифный разряд работы
Наладчик оборудования	Количество станков
	Единица ремонтной сложности
Контролеры	Количество производственных рабочих
Транспортные рабочие	Количество производственных рабочих
Кладовщики	Количество производственных рабочих
Крановщики	Количество мостовых кранов
Электромонтеры	Единица ремонтной сложности
Стропальщики	Количество мостовых кранов

Таблица 7

Численность вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания на одного рабочего	Объем обслуживания в 2 смены	Численность
Наладчик оборудования
Слесари по ремонту оборудования
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений
Контролеры
Транспортные рабочие
Кладовщики
Крановщики
Электромонтеры
Стропальщики

Численность руководителей и специалистов определяется согласно штатному расписанию: 172 человека.

На основании использования нормы управляемости на одного мастера в должно приходится 27-30 рабочих.

863 + 284 / 28 ? 40 мастеров.

Численность младшего обслуживающего персонала определяется согласно нормам обслуживания: 1000 кв.м. на одного работника МОП:

10250м 2 / 1000м 2 = 10,25 ? 10 чел.

Таблица 8

Списочная численность работников

	Численность
Основные рабочие «Зубчатое колесо»
Основные рабочие «Вал-шестерня»
Наладчик оборудования
Слесари по ремонту оборудования
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений
Контролеры
Транспортные рабочие
Кладовщики
Крановщики
Электромонтеры
Стропальщики
Руководители и специалисты, в т.ч.: - мастера
Младший обслуживающий персонал

Расчёт тарифного фонда оплаты труда определяется по формуле:

ФОТ = Тпрогр М Чтс + доплаты и премии , где:

Тпрогр - трудоёмкость всей производственной программы;

Чтс - часовая тарифная ставка.

1. Для детали Зубчатое колесо:

Тпрогр = 545000 шт. М 2 час. = 1090000 час.

2. Для детали Вал-шестерня:

Тпрогр = 685000 шт. М 0,91 = 623350 час.

Тарифная ставка первого разряда может быть принята на основе суммы прожиточного минимума, который для трудоспособного населения в 2013 году в Иркутске составил 7190 рублей.

Чтс(I ) = Прожиточный минимум / 165,33(среднемесячное число часов работы на предприятии) = 7190 / 165,33 = 43,49 рублей.

Для расчёта часовых тарифных ставок высших разрядов используются повышающие коэффициенты:

Чтс(II ) = Чтс(I ) МЧкоэфф(II )

Таблица 9

Повышающие коэффициенты

Заработная плата рабочих данной системы оплаты труда включает следующие составляющие:

Оплата по тарифным ставкам;

Доплаты за условия труда 4% для токарей и фрезеровщиков, 8% для шлифовальщиков;

За работу в вечернее время 20 %;

Премия за выполнение нормированного задания 25%;

Премия за качество продукции 25%.

Для рабочих-повременщиков в зависимости от их специальности и разряда установлены премии в размере 15, 20, 25 % тарифной ставки. Тем, кто занят ремонтом технологического оборудования, размеры премий увеличены до 30 % тарифной ставки.

Произведём расчет сдельной расценки. Это можно сделать двумя способами:

1. Исходя из нормы времени?Нвр: сдельную расценку получаем, умножив тарифную ставку на определенную норму времени.

2. Исходя из нормы выработки: сдельную расценку получаем, разделив тарифную ставку на соответствующую норму выработки.

Таблица 10

Тарифный фонд оплаты труда основных рабочих - сдельщиков

Таблица 11

Тарифный фонд оплаты труда основных рабочих-сдельщиков с доплатами и премиями

Таблица 12

Тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Таблица 13

Тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих с доплатами и премиями

Таблица 14

Штатное расписание РСиС и годовой ФОТ

Таблица 15

План по труду

5.3 Технологическая планировка производства

Зная количество оборудования и число рабочих мест, можно осуществить технологическую планировку производства.

1. Расчеты начнём с определения площади и стоимости зданий.

Площадь основного производства предприятия складывается из площади, занятой технологическим оборудованием и рабочими местами, а также из вспомогательной площади, занятой проходами, проездами, колоннами и т. п.

Таблица 16

Расчёт площадей для размещения оборудования

	Наименование оборудования	Количество	Габариты (длина х ширина)	Норма площади на единицу, м2	Всего площади, м2
	Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ
	Станок горизонтально-протяжный 7Б55
	Станок зубофрезерный 53А30П
	Станок внутришлифовальный 3К227А
	Полуавтомат зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5851
	Станок токарный многорезцовый копировальный полуавтомат 1713
	Станок протяжной горизонтальный для внутреннего протягивания, одинарный 7Б56
	Зубофрезерный полуавтомат 53В30П
	Станок круглошлифовальный 3А164А
	Станок зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5891С

Вспомогательные площади (проходы, проезды, сетка колонн) 30% = 2035 х 30/100 = 610,5м 2 .

Определяем площадь, занятую рабочими местами. Норматив - 3м 2 на одно рабочее место.

863 чел. х 3м 2 = 2589 м 2

Итого: 2035 + 610,5 + 2589 = 5234,5 м 2 .

Далее необходимо определить площадь зданий вспомогательного производства, сооружений, складов, административных зданий. Площадь зданий и сооружений принимается в процентном соотношении к зданиям основного производства.

Вспомогательные производства 30% - 1618 м 2 ;

Административные здания 18% - 832м 2 ;

Склады 25% - 1156м 2 ;

Сооружения 30% - 1387 м 2 .

Итого: 4993м 2 .

Таким образом, минимально необходимая площадь для организации производства составляет 5234,5 м 2 + 4993м 2 = 10227,5 м 2 .

Общая площадь застройки составляет примерно 0,5 всей площади предприятия. Площадь зелёных насаждений принимается не менее 15% площади застройки.

Таблица 17

Стоимость зданий и сооружений предприятия

	Площадь, м2	Стоимость 1 м2, руб.
	расчётная	скоррект
Здания основного производства
Здания общезаводского назначения, в т.ч.: - административное, - склады, Сооружения Вспомогательные производства
Площадь застройки
Зелёные насаждения
Общая площадь предприятия

2. Определим стоимость оборудования, оснастки, инструментов, хозяйственного инвентаря.

При расчете стоимости технологического оборудования цена приобретения машин и оборудования увеличивается на расходы предприятия по доставке и монтажу, их принимаем в размере 7% стоимости оборудования.

Таблица 18

Стоимость оборудования

Стоимость оргтехники и транспортных средств берется в размере 4% от стоимости технологического оборудования:

195 061 000 · 4 / 100 = 7 802 440 руб.

Стоимость оснастки, инструментов и приспособлений берётся в размере 3% от стоимости технологического оборудования:

195 061 000 · 3 / 100 = 5 851 830 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря берётся в размере 1% от стоимости технологического оборудования:

195 061 000 · 1 / 100 = 1 950 610 руб.

3. Запасы сырья и материалов.

Определим стоимость сырья, материалов и энергоносителей на годовую программу изделий:

См = В · Нм · Цм

где В - объем производства, принятый для расчетов, ед.,

Цм - текущая цена за единицу материала, руб. Стоимость 1 тонны стали 45ХН составляет 43800 рублей.

Нм - норма расхода материала на изделие в соответствующих натуральных единицах.

а) Зубчатое колесо:

См = 545000 · 0,65 кг · 43,80 = 15 516 150 рублей

б) Вал-шестерня

См = 685000 · 0,8 · 43,80 = 24 002 400 рублей

Всего: 39 518 550 рублей.

Вспомогательные материалы на технические цели составляют 12% от стоимости сырья:

39 518 550 · 12 / 100 = 4 742 226 рублей.

Топливо, газ на технологические цели составляют 18% от стоимости сырья:

39 518 550 · 18 / 100 = 7 113 339 рублей.

Итого: 39 518 550 + 4 742 226 + 7 113 339 = 51 374 115 рублей

Рассчитаем стоимость первоначальных производственных запасов, исходя из необходимости бесперебойного обеспечения производства сырьём и материалами до получения первых денежных поступлений от реализации готовой продукции или услуг.

Первоначальные запасы материальных ресурсов в стоимостном выражении определяем по следующей формуле:

Зм = (Дп.р.+ Др.п.) · Со.р. · Кг.з., где:

Дп.р. - количество дней, в течение которых производится партия изделий на реализацию, дни;

Др.п . - время от отправки продукции на реализацию до поступления оплаты за эту продукцию, дни;

Со.р . - стоимость однодневного потребления материальных ресурсов, руб.;

Кг.з. - коэффициент, учитывающий гарантийный запас, для наших расчетов можно принять Кг.з. = 1,2.

Зм = (15 + 7) · 207154 · 1,2 = 5 468 865,60 руб.

Таблица 19

Затраты на создание нового производства

6. ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Таким образом, мы определили общую сумму средств, необходимую для организации нового производства. Выполненные расчеты далее используются в расчётах текущих издержек производства.

В целом все издержки рассчитываются по формуле:

Спр = См + Сэ + Сзп + Сстрах + Сопх , где:

См - стоимость сырья, материалов, комплектующих изделий = 51 374 115 рублей;

Сэ - стоимость электроэнергии на технологические нужды = 39 736 250 руб;

Сзп - заработная плата основных производственных рабочих? 195 809 597 рублей;

Сстрах - отчисления в страховые фонды, по состоянию на 2015 составляют 30% от суммы начисленной заработной платы (22% - Пенсионный фонд РФ; 5,1% - на медицинское обслуживание; 2,9% - фонд социального страхования).

308 871 841 · 30% ? 92 661 553 рубля

Всего: 308 871 841 + 92 661 553 = 401 533 394 рубля

в т.ч.: - основные рабочие - 195 809 597 · 30% = 58 742 879

Рабочие вспомогательного производства по эксплуатации оборудования - 22 320 885 · 30% = 6 696 266

Рабочие РМЦ - 13 155 158 · 30% ? 3 946 548

Руководители и специалисты цехов - 45 324 600 · 30% = 13 597 380

Рабочие по обслуживанию - 863 000 · 30% = 258 900

Транспортные рабочие, всего: 2 607 916 · 30% ? 782 375

рабочие производственного транспорта - 1 607 916 · 30 % ? 482 375

рабочие общезаводского транспорта - 1 000 000 · 30 % = 300 000

Работники складского хозяйства и хозяйственной части - 2 184 208 · 30 % ?

Сопх

Сопх = 197 348 120 + 68 588 520 = 265 936 640 рублей

Спр = 51 374 115 + 39 736 250 + 195 809 597 + 470 884 153 + 265 936 640 = = 1 023 740 755 рублей

Стоимость потребляемой двигательной энергии производится из расчета установленного тарифа за кВт-час по формуле:

Сэ = Эдв · Сквт/ч , где:

Эдв - количество потреблённой двигательной электроэнергии, квт/ч;

Сквт/ч - стоимость 1 квт/час.

Рдв -мощность электродвигателя, кВт;

Нормативный коэффициент потерь в электросетях (0,85);

М - количество оборудования (рассчитано в таблице № 4);

Тр - режимный фонд времени работы оборудования = 3968 часов;

КПВ - коэффициент полезного времени (0,9);

Кро - коэффициент работающего оборудования = 0,91.

Цена 1 кВт энергии в Иркутске составляет 4,43 рубля

Таблица 20

Расчёт суммарной мощности электродвигателей

Наименование продукта	Наименование оборудования	Мощность электродвигателя, кВт	Количество оборудования, М	Суммарная мощность, кВт
ЗУБЧАТОЕ КОЛЕСО	Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ
	Станок горизонтально-протяжный 7Б55
	Станок зубофрезерный 53А30П
	Станок внутришлифовальный 3К227А
	Полуавтомат зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5851
ВАЛ-ШЕСТЕРНЯ	Станок фрезерно-центровальный МР-77
	Станок токарный многорезцовый копировальный полуавтомат 1713
	Станок протяжной горизонтальный для внутреннего протягивания, одинарный 7Б56
	Зубофрезерный полуавтомат 53В30П
	Станок круглошлифовальный 3А164А
	Станок зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5891С

Эдв = (2346,1 · 3968 · 0,9 · 0,91) / 0,85 = 8 969 808,2 кВт

Сэ = 8 969 808,2 · 4,43 = 39 736 250,32 руб.

Затраты предприятия на освещение принимаем в размере 25% от затрат на двигательную электроэнергию.

39 736 250,32 · 25% = 9 934 062,58

в т.ч.: - на освещение цехов и зданий основного производства 75% - 9 934 062,58 · 75% = 7 450 546,94

39 736 250,32 + 9 934 062,58 = 49670312,9 ? 49 670 313 руб.

Рассчитаем Сопх - общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Таблица 21

Расчёт амортизации основных фондов предприятия

Таблица 22

Общепроизводственные расходы

Таблица 23

Общехозяйственные расходы

Таблица 24

Калькуляция себестоимости изделия

Калькуляционные статьи расходов
	Сырьё и материалы
	Энергия на технологические цели
	Зарплата основных рабочих
	Отчисления в ФСС от з/пл основных рабочих
	Общепроизводственные, общехозяйственные расходы
	Итого текущих затрат в расчётном периоде, в т.ч.: Зубчатое колесо: Вал-шестерня:
	Объём производства в расчётном периоде, в т.ч. Зубчатое колесо: Вал-шестерня:
	Полная себестоимость единицы продукции, руб., в т.ч.: Зубчатое колесо: Вал-шестерня:

Распределим текущие затраты на производство всей продукции между двумя видами продукции «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» пропорционально суммарной трудоёмкости.

Нв «Зубчатое колесо» = 2 ч. - 420 343 286 рублей

Нв «Вал-шестерня» = 0,91 ч. - 191 256 195 рублей

Определим постоянные и переменные затраты.

Из таблицы № 24.

1. Переменные затраты:

Стоимость сырья, материалов - 51 374 115 руб.

в т.ч.: топливо, газ - 7 113 339 руб.

Энергия на технологические цели - 39 736 250 руб.

Зарплата основных производственных рабочих с отчислениями в ФСС

195 809 597 + 58 742 879 = 254 552 476 рублей.

Всего: 345 662 841 рубль.

Распределяем переменные затраты на производство всей продукции между двумя видами продукции «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» пропорционально суммарной трудоёмкости:

Нв «Зубчатое колесо» = 2 ч. - 237 568 963 рублей

Нв «Вал-шестерня» = 0,91 ч. - 108 093 878 рублей

Находим переменные затраты в расчёте на единицу продукции:

«Зубчатое колесо»:

237 568 963 / 545 000 = 435,91 рублей

«Вал-шестерня»:

108 093 878 / 685 000 = 157,80 рублей

2. Условно-постоянные затраты:

Зарплата АУП и вспомогательных рабочих с отчислениями в ФСС -

113 062 244 + 33 918 674 = 146 980 918 рублей

Амортизация помещений - 48 210 000 рублей

Амортизация оборудования - 39 889 970 рублей

Амортизация транспорта - 1 360 490 рублей

Амортизация оргтехники - 200 000 рублей

Амортизация прочего инвентаря - 195 060 рублей

Расходы на содержание и ремонт основных фондов - 11 984 670 рублей

Налоги и сборы - 5 755 080 рублей

Прочие постоянные расходы - 18 762 050 рублей

Всего: 273 338 238 рублей

Нв «Зубчатое колесо» = 2 ч. - 187 861 332 рубля

Нв «Вал-шестерня» = 0,91 ч. - 85 476 906 рублей

ВСЕГО затрат на выпуск продукции: 619 001 079 рублей.

3-ий год: 619 001 079 · 70% = 433 300 755

4-ый год: 619 001 079 · 85% = 526 150 917

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

ООО «Иркутский завод машиностроения» создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации и Федеральным Законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14- ФЗ от 08.02.98 г.

Общество является юридическим лицом и действует на основании Устава, имеет свои круглую печать, содержащую его полное наименование на русском языке и указание на его местонахождения, имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации, также имеет самостоятельный баланс и расчётный счёт. Несёт ответственность по своим обязательствам перед бюджетом, банком, клиентами всем своим имуществом. Изменение организационно-правовой формы предприятия не предусматривается.

График выполнения работ выглядит следующим образом:

Начало строительства и создание фирмы 2015 г.;

Завершение строительства и создание фирмы 2016 г.;

Организация начала производства продукции 2017 г;

Выход на объем запроектированного выпуска и реализации 2019 г.

Организационная структура строится по принципу линейно-функционального управления.

Члены руководящего состава: Генеральный директор, Заместитель генерального директора, Директор по экономике и финансам, Директор по основному производству, Директор по персоналу.

Обязанности руководящих работников ООО «Иркутский завод машиностроения» следующие:

Генеральный директор осуществляет руководство производственно-финансовой деятельностью предприятия, организует и координирует работу функциональных служб предприятия, заслушивает отчёты заместителей и главного бухгалтера о выполнении целевых показателей, издаёт за своей подписью приказы по предприятию;

Заместитель генерального директора организует оперативно-производственное планирование, осуществляет регулярный оперативный контроль за ходом производства и других видов основной деятельности предприятия, принимает меры по предупреждению и устранению нарушений хода производственного процесса, привлекает к ликвидации этих нарушений вспомогательные службы предприятия;

Финансовый директор организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, обеспечивает разработку финансовой стратегии предприятия и его финансовую устойчивость, анализирует финансово-хозяйственную деятельность предприятия, руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств;

Директор по основному производству ведёт руководство деятельностью основных производственных цехов, отдела производственного контроля, производственно-технического отдела, разрабатывает и представляет генеральному директору на утверждение планы и графики производства по видам продукции;

Директор по персоналу осуществляет стратегическое планирование потребности в персонале, разрабатывает систему мотивации персонала и системы бонусных вознаграждений, осуществляет подбор руководителей высшего и среднего звена, участвует в аттестации персонала и формировании кадрового резерва, управляет корпоративным учебным центром, управляет корпоративной культурой.

Подробное штатное расписание ООО «Иркутский завод машиностроения» приведено в таблице № 14.

8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

8.1 Расчёт основных стоимостных показателей производства

Цель данного раздела - выяснить, каковы будут доходы от продаж и прибыль за годы осуществления проекта как результат выбранной стратегии финансирования и организации бизнеса. В этом же разделе определяется эффективность самого проекта.

На первом этапе рассчитывается ориентированный объем выручки от реализации с учетом графика освоения планируемого объема производства, имея в виду, что в первый год производства производственные мощности освоены на 70%, во второй - 85%, а в третий год производства предприятие выходит на полный объём производства, т.е. на 100%.

Товарная продукция определяется следующим образом:

В - выпуск изделий, шт.

Ц i - отпускная цена за одну деталь, руб.

«Зубчатое колесо» - 545 000 · 0,7 · 1000 руб = 381 500 000 рублей

«Вал-шестерня» - 685 000 · 0,7 · 400 руб = 191 800 000 рублей

Всего: 573 300 000 рублей

«Зубчатое колесо» - 545 000 · 0,85 · 1000 руб = 463 250 000 рублей

«Вал-шестерня» - 685 000 · 0,85 · 400 руб = 232 900 000 рублей

Всего: 696 150 000 рублей

«Зубчатое колесо» - 545 000 · 1000 руб = 545 000 000 рублей

«Вал-шестерня» - 685 000 · 400 руб = 274 000 000 рублей

Всего: 819 000 000 рублей

Далее выполняем расчет точки безубыточности предприятия. Точка безубыточности - это объём продаж, при котором прибыль равна нулю. Цель анализа точки безубыточности - определение равновесия, в котором поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию, а также определение того момента, начиная с которого фирма начинает получать прибыль.

Рассчитаем количество единиц продукции которое нужно продать, чтобы производство стало безубыточным - прибыль = 0.

Vтб = Спост / (Ц-С 1 пер) , где:

Vтб - безубыточный объем производства;

Спост - постоянные издержки на весь выпуск;

С 1 пер - переменные издержки на единицу изделия;

Ц - цена единицы изделия.

«Зубчатое колесо»

Vтб = 187 861 332 / (1000 - 435,91) = 187 861 332 / 564,09 ? 333 035 шт.

«Вал-шестерня»

Vтб = 85 476 906 / (400 - 157,80) = 85 476 906 / 242,20 ? 352 919 шт.

Теперь рассчитаем выручку, которую необходимо получить от реализации продукции, чтобы производство стало безубыточным - прибыль = 0. Для этого количество единиц продукции умножим на отпускную цену.

«Зубчатое колесо»

333 035 шт. · 1000 = 333 035 000 рублей

«Вал-шестерня»

352 919 шт. · 400 = 141 167 600 рублей

«Зубчатое колесо» -

545 000 · 70% · 1000 руб = 381 500 000 рублей

«Вал-шестерня» -

685 000 · 70% · 400 руб = 191 800 000 рублей

Всего: 573 300 000 рублей

Как видно из расчёта, предприятие с первого года работы начинает приносить прибыль, так как выручка, которая будет получена, превышает расчётную для безубыточного производства.

Предварительно, в таблице № 25 осуществляется расчет суммы налогов, относимых на финансовые результаты деятельности предприятия. Среди них важнейшими являются налог на имущество.

Таблица 25

Налог, относимый на финансовый результат

Подобные документы

Идея бизнес-проекта: организация комплексного безотходного высокотехнологичного производства рыбной продукции. Критерии приемлемости идеи проекта. Объем рынка потребления рыбной продукции в Республике Беларусь. Стратегия маркетинга и финансирования.

курсовая работа , добавлен 26.01.2016


Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.

курсовая работа , добавлен 04.06.2002


Бизнес-план фирмы по организации праздников. Деловое резюме, организационный план, фонд оплаты труда и правовое обеспечение фирмы. Формирование предполагаемых доходов и расходов. Виды услуг, план маркетинга, стратегия финансирования и оценка риска.

бизнес-план , добавлен 28.02.2010


Деревообработка и перспективы деревянного домостроения, технологический процесс и бизнес-план. Рынок, основные потребители, стратегия маркетинга и конкуренция. Материальные ресурсы, финансирование и риски проекта. Расчет времени возврата заемных средств.

бизнес-план , добавлен 15.12.2009


Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Москве. Предприятие и отрасль. Анализ рынка. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Организационный план. План риска. Финансовый план. Показатели эффективности проекта.

курсовая работа , добавлен 23.06.2004


Разработка бизнес-плана с целью обоснования технической реализуемости и экономической эффективности проекта по выпуску неавтоклавного газобетона. Финансовые показатели, риски и схема финансирования. Технология производства неавтоклавного газобетона.

курсовая работа , добавлен 22.07.2014


Характеристика лесной отрасли. Показатели лесного фонда Костромской области. Бизнес-план производства по заготовке и переработке древесины для ИП "Береснев Н.А.". Финансовый план на период окупаемости. Экономическая эффективность инвестиционного проекта.

бизнес-план , добавлен 28.05.2014


Анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений стратегического планирования ООО "Стальком". Описание продукции, план маркетинга. Производственный и финансовый планы, потребность в инвестициях. Стратегия развития – риски и проблемы.

бизнес-план , добавлен 27.03.2012


Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.

дипломная работа , добавлен 03.07.2010


Введение в бизнес-планирование. Бизнес-идея, бизнес-план и бизнес-проект. Общая классификация и жизненный цикл бизнес-проектов. Структура бизнес-проекта. План маркетинга. Оценка эффективности бизнес-проекта. Внедрение бизнес-проекта.

Планирование деятельности малых предприятий является необходимым условием их развития. Приведем основные функции планирования малого бизнеса, содержание и структуру бизнес-плана.

Место малого бизнеса в экономике

Малое предпринимательство является основой стабильного развития экономики страны. Оно обеспечивает конкурентоспособность и постоянные поступления ВВП. В развитых странах малое предпринимательство является основным структурным элементом экономики. В нём создаётся и находится в движении основная масса национальных ресурсов. Например, в странах западной Европы более 50% населения занята в малом бизнесе, а в Японии даже около 80%.

В России в малом бизнесе принимает участие не более 25% трудоспособного населения. У нас есть куда двигаться.

Целесообразность планирования малого бизнеса

Некоторые бизнесмены и до сих пор считают составление бизнес-планов прерогативой больших предприятий. В своём бизнесе они предпочитают интуитивное решение задач по ходу их возникновения. Однако время осуществления малого предпринимательства по принципу «куда вывезет» в основном закончилось ещё в девяностые годы минувшего тысячелетия. Сейчас, те из малых предпринимателей, которые начинали своё дело, не имея никакого бизнес-плана разорились или перешли к планированию. Организация и планирование малого предприятия сейчас считается нормой.

Особенно принципиально важным является стратегическое планирование в малом бизнесе при осваивании новых видов предпринимательской деятельности, например, предложении новых товаров или услуг.

И также очень важно составить бизнес-план развития своего дела для начинающих бизнесменов. Определение возможностей развития, подсчёт необходимых ресурсов, фиксация времени окупаемости первоначальных затрат, всё это поможет как начинающему, так и уже давно работающему бизнесмену быстрее добиться успеха, сэкономив свои усилия и денежные затраты.

Понятие бизнес-плана и его функции

Под термином «бизнес-план» понимается краткое описание пошаговой процедуры осуществления деловых операций с целью определения возможных и наиболее перспективных путей развития предприятия. Стратегическое планирование малого бизнеса, таким образом, является инструментом для вычисления наиболее целесообразных и экономически выгодных путей выхода на прибыль.

Схематически в планировании деятельности малого предприятия выделяется пять основных задач:

1. Разработка общей стратегии организации бизнеса. Выделение стратегического направления при планировании деятельности предприятия малого бизнеса, необходимо в начале работы вновь созданного предприятия, а также при выработке новых направлений.
2. Собственно планирование. Сюда входит разработка внутреннего плана развития бизнеса.
3. Выработка кредитной политики.
4. Привлечение к работе сторонних организаций.
5. Создание правового обоснования с целью получения инвестиций от государства, банка и других организаций. Бизнес-план является юридическим документом, помогающим получение кредита в банке или помощи от государственных структур. Имея бизнес-план значительно легче добиться инвестиций от различных фондов и организаций.

Содержание бизнес-плана, в первую очередь зависит от того для кого он предназначен. Имеются определённые особенности бизнес-планирования на малом предприятии. План развития малого предприятия может быть представлен для внутреннего и внешнего пользователя. Под внутренним потребителем понимается, прежде всего, владелец бизнеса, а также персонал его предприятия. Основными внешними читателями бизнес-плана могут быть банк, выдающий кредит, государственный или неправительственный фонд, инвестирующий проект.

В обоих случаях стандартная структура бизнес-плана включает следующие главы:

1. Введение.
2. Информацию о видах осуществляемой предприятием деятельности с описанием товаров или услуг.
3. Состояние рынка.
4. План производства.
5. Организационные шаги по созданию бизнеса.
6. Планируемые затраты.
7. Ожидаемые сроки окупаемости и размера прибыли.
8. Дальнейшие перспективы развития бизнеса.

Перед тем как приступить к планированию малого предприятия необходимо собрать всю имеющуюся по отрасли информацию. В список данных, на основании которых осуществляется бизнес-планирование на предприятиях малого бизнеса, входит:

• характеристика рынка планируемых товаров или услуг в масштабах области, района, города;
• планируемые методы предоставления на рынок предполагаемых товаров и услуг;
• ближайшие конкурирующие предприятия;
• особенности возможных систем налогообложения;
• технологические аспекты, включающие возможность использования новой техники и прогрессивных методов производства;
• имеющиеся финансовые и кадровые ресурсы.

Оформление бизнес-плана

Стандартных бланков по оформлению планирования деятельности малого бизнеса не существует. Однако в интернете имеется сравнительно небольшое количество примерных бизнес-планов. Их удобно использовать в качестве кальки.

И уже от целей, преследуемых бизнесменом, зависят особенности планирования и нюансы оформления каждого из стандартных глав бизнес-плана.

Введение

Здесь предоставляются запланированные виды деятельности, примерный объём рынка потребления товаров и услуг малого предприятия, а также рентабельность, время окупаемости капитальных вложений и сроки возвращения инвестиций и кредитов.

Таким образом, в этом разделе конспективно излагается весь план развития предприятия, описываемый более детально в последующих главах.

Информация о планируемых видах деятельности

В этой главе приводится характеристика предполагаемых товаров и услуг, а также описание групп потребителей, на которых они рассчитаны. Тут же возможно привести сравнение товаров и услуг, производимых вами с аналогичными, производимыми конкурентами. При этом желательно составить расчёт образования цены.

Состояние рынка и планируемые методы маркетинга

Здесь основной упор необходимо сделать на область применения ваших товаров и услуг. От этого зависит способ рекламы и распространения продукции. В зависимости от вида деятельности маркетинг предлагается проводить с помощью прессы, телевидения, рекламных щитов, раздачей рекламных объявлений, по телефону, через интернет, а также другими способами. Например, бизнес по ремонту квартир лучше продвигать с помощью специальных сайтов и рассылкой рекламных листовок почтой. Продавать же товары для бизнеса лучше совершая регулярные обходы заинтересованных предприятий, лично встречаться с менеджерами, занимающимися их приобретением, оставлять им буклеты с описанием товаров и периодически обзванивать потенциальных клиентов.

В этом же разделе целесообразно составить календарный план с объёмами примерных продаж по кварталам и с планируемыми размерами выручки.

Планирование производства

Главу включают в бизнес-план только предприятия, занимающиеся производством. Безусловно, бизнесменам, осуществляющим розничную или оптовую торговлю, планировать производство не надо.

А, например, в бизнес-плане предприятия, изготавливающего швейные изделия, необходимо осветить следующие пункты:

• состав производственных мощностей;
• возможности внедрения современного оборудования и его стоимость;
• методы доставки необходимых материалов;
• логистика сбыта продукции;
• производственный процесс изготовления изделий;
• сезонность изготовления продукции.

Организация процесса

Здесь надо представить весь план по осуществлению бизнес-проекта в виде последующих конкретных этапов. В каждом этапе целесообразно указать название, выражающее суть этапа, время выполнения, главного исполнителя, итоги его осуществления. Этапы нагляднее всего оформить в виде таблицы.

Планируемые затраты и доходы

В главе представляется схематическая смета затрат и доходов. В пунктах сметы приводятся комплексные и усреднённые значения показателей.

Основными пунктами доходов производственного предприятия будет себестоимость продукции, её продажная стоимость и объёмы реализации. Основными показателями сметы торговых предприятий являются средний чек, закупочная стоимость, продажная цена и размеры продаж.

К расходам относятся затраты на покупку оборудования, материалов, аренду помещения, транспорт, коммунальные услуги, заработную плату, налоги.

Затраты делятся на единовременные и постоянные.

К единовременным затратам относятся затраты на приобретение оборудования, помещения, транспорта.

К постоянным или периодическим затратам относятся материалы, запчасти, ремонт техники, канцтовары, коммунальные услуги, арендная плата, заработная плата и многое другое.

На основании составленной таблицы приблизительных расходов и доходов определяется окупаемость и точка безубыточности.

Окупаемость определяет, время в течение которого предприятие выходит на прибыль. Упрощённо окупаемость вычисляется сроком, за который предпринимателю возвращаются потраченные им средства на организацию предприятия и начало предпринимательской деятельности.

Точкой безубыточности называется минимальный объём товаров и услуг, осуществляемый предпринимателем за определённый период времени, необходимый, для того чтобы выйти на нулевой доход. Все товары или услуги, реализуемые после её прохождения, являются чистой прибылью бизнесмена. Например, если все затраты предпринимателя, производящего стулья за месяц составляют 50 тысяч рублей, то он должен продавать в месяц не менее 100 стульев по цене 500 рублей каждый. В противном случае он останется в убытке. Таким образом, для этого бизнесмена точкой безубыточности является изготовление 100 стульев в месяц.

Ожидаемые сроки окупаемости и перспективы развития

В главе даётся обобщение всех шагов по продвижению бизнеса, предлагаются варианты его развития.

Например, в первом варианте вы решили начать автосервис на два подъёмника и с привлечением четырёх рабочих, а во втором варианте вы предлагаете автомастерскую совместить с продажей авто товаров, поставить четыре подъёмника и нанять десять работников.

Основываясь на реальных финансовых и других возможностях предпринимателя, заинтересованности инвесторов, условиях банковского кредита и рыночной конъюнктуры выбирается оптимальный вариант начала малого бизнеса с нуля и его дальнейшего развития.

Бизнес-план на машиностроительном предприятии ОАО «Авиадвигатель»

Любой предпринимательский проект начинается с формирования идеи продукта, товара или услуги. Недостаточно четкое и полное представление о них может стать неудачей предпринимательского бизнеса. Идея продукта может быть оригинальной (новой), а может и не быть новой, уже реализуемой кем-то. Однако это не помеха для успешного бизнеса. Чтобы достаточно полно представить в бизнес-плане важнейшие характеристики предлагаемого на замену оборудования, предлагаем рассмотреть в таблице 2.2.1 информацию о нововведении, раскрыть его преимущества в сравнении с аналогами и используемым оборудованием.

Таблица 2.2.1 Информация о предлагаемом усовершенствовании в цехе №10 ОАО «Авиадвигатель»

Компания Mazak создает самые производительные станки в мире, которые к тому же соответствуют высочайшим стандартам точности и надёжности.

Это супер много функциональные машины Mazak, объединяющие обычную механообработку, зубо обработку, шлифовку, закалку, лазерную обработку и сборку. При этом машина ультра скоростная и ультра точная. Станки Mazak позволяют совершить революцию в механообработке. Уже сейчас станки позволяют совершить переход от специального оборудования к универсальному за счёт широких технологических возможностей оборудования Mazak и резко повысить производительность, причём не на 20-30% (за счет увеличения скорости выполнения операций), а в 5-10 раз за счет кардинального изменения технологий и методов обработки. О высокой надёжности станков можно судить по успешной работе на предприятиях России нескольких сотен станков Mazak, закупленных в последние годы, и ещё нескольких сотен станков, централизованно закупленных и поставленных в 80-е годы на большинство крупных оборонных предприятий России.

Изношенность основных средств на предприятии на текущую дату составляет 52,9%. Здания и сооружения изношены на 36%, рабочие и силовые машины на 65,5%, производственный инвентарь и инструмент на 70,2%, приборы и лабораторное оборудование на 59,5%. Конкретно по цеху №10 производственный инвентарь и инструмент изношен на 84%. Следовательно, предприятию в ближайшее время будет необходимо обновить немалое количество основных средств, т.к. большая их часть находится в состоянии износа более 50%.

Изменений в составе недвижимого имущества в анализируемом периоде не произошло.

Импортные материалы, комплектующие изделия, сложные приборы, измерительные инструменты, станки с ЧПУ и др. высокоточное оборудование приобретаются Обществом для проведения опытно-конструкторских работ и используются только при отсутствии аналогов в России.

Следовательно, в следующем пункте 2.3 необходимо доказать, что использование импортного дорогостоящего оборудования позволит уменьшить затраты на рабочую силу, капитальный ремонт и запасные части, повысит производительность труда и качество продукции, позволит избежать технологических потерь, что в дальнейшем положительно отразится на прибыли предприятия.

И ДИЗАЙНА (филиал)

Дисциплина: «Бизнес-планирование»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Тема: «Бизнес-план предприятия»

Студентка (фамилия, имя, отчество)

Руководитель Селиванова Светлана Евгеньевна_ ________(___________) (фамилия, имя, отчество)

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 1

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Ульяновский государственный технический университет ДИМИТРОВГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИИ, УПРАВЛЕНИЯ

И ДИЗАЙНА (филиал)

Ульяновского государственного технического университета

Факультет заочного образования

Кафедра «Экономика и управления производством»

ЗАДАНИЕ на подготовку курсовой работы по дисциплине «Бизнес-планирование»

Студенту Обуховой Е.А.

Специальность «Менеджмент организации»

Тема «Бизнес-план предприятия»

Основные вопросы, подлежащие разработке: 1. Организация и планирование управления 2. Описание фирмы. 3. План маркетинга. 4. План производства. 5. Организационный план. 6. Финансовый план. 7. Анализ рисков

Дата выдачи задания ___________ Срок выполнения

Руководитель работы: () (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Работа защищена с оценкой Дата

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 2

РЕФЕРАТ

Обухова Евгения Александровна. Бизнес-план предприятия. Курсовой проект./

Димитровградский институт технологии, управления и дизайна (филиал) УлГТУ.

Номер специальности – 080507. –Димитровград, 2010. – 57 с.: табл. 29.

Организационная структура, маркетинг, анализ рынка, анализ конкурентов,

производственный план, организационный план, финансовый план, анализ рисков.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 3

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 4

1 ........................................................................................................................................... 2 Вводная часть и резюме проекта................................................................................... 3 3 Анализ положения дел в отрасли.................................................................................. 5 4 Описание проекта.......................................................................................................... 8 4.1 Ценообразование............................................................................................................ 12 4.2 Продвижение товара....................................................................................................... 16 4.3 Сбыт................................................................................................................................. 16 5 Производственный план................................................................................................. 16 5.1 Производственная программа........................................................................................ 16 6 План маркетинга.............................................................................................................. 23 6.1 Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей............................................................................................................................................. 23 7 Организационный план.................................................................................................. 24 7.1 ........................................................................................................................................... 7.2 ........................................................................................................................................... 7.3 Общепроизводственные и общехозяйственные расходы............................................ 52 8 ........................................................................................................................................... 9 Риск проекта.................................................................................................................... 64 10 Финансовый план............................................................................................................ 65 10.1 ........................................................................................................................................... 10.2 Потребность в инвестициях и стратегия финансирования проекта........................... 75 11 ........................................................................................................................................... 12 Заключение...................................................................................................................... 84 13 Список использованной литературы............................................................................ 85

Вводная часть и резюме проекта Результатом настоящего проекта является строительство нового завода по

производству и реализации автокомпонетов стоимостью 281 278 352рубля.

Компания «Евромет» обладает опытом производства и реализации

автокомпонентов. В настоящий момент компания располагает рядом производств и

сетью оптовых продавцов и розничных магазинов, автотранспортное подразделение

компании осуществляет услуги по доставке продукции.

Основные поставщики завода ООО «ПромПоставка» и ООО

«Уральскийметалл». По оценкам специалистов спрос на автокомпоненты превышает

мощности и ассортиментные возможности существующих заводов. Ожидается

увеличение спроса со стороны потребителей. Новое предприятие должно заместить

и превысить мощности существующих производств, техническое состояние которых

не позволяет удовлетворять спрос населения Северо-Кавказского экономического

региона в продукции широкого ассортимента и высокого качества. Проект

предполагает строительство нового завода. Период строительства и запуска завода

составляет 2 года.

Проект позволит предприятию увеличить объем продаж и получать

дополнительную прибыль. Общая стоимость инвестиционных затрат составляет

281 287тыс. рублей и включает в себя разработку технического проекта

строительства, строительство объекта, приобретение и пуско-наладка оборудования,

формирование оборотного капиталаФинансирование проекта предполагается за счет собственных средств

инициатора проекта и привлечение кредитных ресурсов.

Собственные средства – 185 972 050руб.

Заемные средства –95 315 302 руб.

Сумма долгосрочного кредита –14 598 950руб.

Процентная ставка за использование кредита 15%.

Льготный период на погашения основной суммы долга 7 лет.

Периодичность погашения основной суммы долга-1 год.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 5

Льготный период для выплаты процентов 7 лет. Начисленные в течение

льготного периода проценты капитализируют и увеличивают основную сумму долга.

Кроме того, предприятие берёт краткосрочный кредит и пользуется кредитами

поставщиков, общая сумма выплаты по кредитам равна

11 836 852 руб. Сумма начисленных и выплаченных процентов 43 084 111 руб.

При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат

проект строительства завода в г.Ростов-на-Дону может быть признан как

эффективный, финансово состоятельный, увеличивающий поступления в бюджет.

Горизонт рассмотрения проекта составляет 10 лет. В пределах

рассматриваемого горизонта проекта характеризуется следующими показателями:

Простой срок окупаемости инвестиционных затрат проекта – 3 года с начала

реализации проекта. Дисконтированный срок окупаемости (при ставке сравнения 9%

) –5,5 лет, Внутренняя норма доходности проекта (IRR) – 0,69%. Чистая текущая

стоимость проекта – 361 385 726 р.

Кредит в размере 95315тыс. р., с учетом вложения собственных средств в

размере 185972 тыс. руб. за счет прочих доходов компании, полностью покрывают

потребность проекта в финансировании, обеспечивая положительный остаток

свободных денежных средств на протяжении всего горизонта исследования.

Реализация проекта позволит:

Заместить устаревшие мощности существующих мощностей завода.

Обеспечить население Северо-кавказского экономического региона

автокомпонентами и запчастями;

Введенный в строй завод будет служить резервом мощностей небольших

производств для соседних районов;

Удовлетворить спрос населения в запчастях.

Проект способствует сохранению и созданию дополнительных рабочих мест в

Севевро-Кавказском экономическом регионе и является прибыльным по

рассматриваемым параметрам.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 6

Анализ положения дел в отрасли

Рост производства в российском машиностроении сохраняется второй квартал

подряд. В целом российский машиностроительный комплекс увеличил производство

в III квартале по сравнению с предыдущим периодом на 10.7%. Во II квартале рост

был почти таким же – 10.6%. Наилучшую динамику демонстрируют производители

крупного энергетического оборудования, где по некоторым видам продукции

наблюдается даже рост производства, что отчасти связано с особенностями

производственного цикла, а также с продолжением выполнения в условиях кризиса

инвестиционных проектов в российской электроэнергетики и с окончанием

выполнения ряда экспортных контрактов. Вместе с тем, почти не улучшается

ситуация в подотраслях, выпускающих строительную технику. Стабильно тяжелым

остается положение в станкостроении, ухудшилась динамика производства в

сельскохозяйственном машиностроении, продолжает снижаться выпуск легковых и

грузовых автомобилей.

Некачественный менеджмент стал одной из главных причин кризиса 2009 года

в российском автомобилестроении. Еще в начале IV квартала прошлого года стало

ясно, что кризис приобретает катастрофические масштабы. Однако

автомобилестроительные заводы даже в этот период продолжали наращивать выпуск

продукции. Причем это происходило в сочетании с ростом объемов импорта (в

преддверии увеличения таможенных пошлин на автомобильную технику). В

результате, новый 2009 год встретил автомобилестроительные предприятия рекордно

низким спросом, а они, в свою очередь, встретили новый год переполненными

складами, что многократно осложнило ситуацию. В течение девяти месяцев

2009 года было осуществлено две массовых остановки конвейеров крупнейших

автомобилестроительных предприятий. Спад производства в январе-сентябре по

сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил более 60%. По итогам

года объем выпуск грузовых и легковых автомобилей будет минимальным за всю

новейшую историю России.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 7

Вследствие экономического кризиса повышается спрос на подержанные

автомобили и запчасти. Учитывая большой спрос на запчасти, спрогнозируем сбыт

продукции легкой промышленности, а частности двух видов продукции в данном

Таблица Прогноз сбыта

Показатели Наименование областей региона

Адыгея Краснодарский край Дагестан Ставропольский край Ингушетия Ростовская область Кабардино-Балкарская республика Карачаево-Черкесская республика

Всего населения, тыс.чел. 330,0

1 489,7 3 294,6 1 382,8 2 676,4 1 015,8 2 676,5 16 648

в т.ч. мужское 118,8

в т.ч. женское 125,4

в т.ч. детское 85,8 983,4 387,3 856,6 359,5 695,9 264,1 695,9 983

Потенциальн. потребители, тыс.чел. 125,4

Норма потребления, шт/год 1

Всего потребления, тыс.шт/год 63 719 283 626 263 509 193 509

Доля рынка, % 15%

Прогноз сбыта, тыс.шт/год 9

108 42 94 39 76 29 76 474

Потенциальн. потребители, тыс.чел. 118,8

1 186,1 497,8 963,5 365,7 963,5 5 993

Норма потребления, шт/год 0,6

Всего потребления, тыс.шт/год 71 817 322 712 299 578 219 578

Доля рынка, % 15%

Прогноз сбыта, тыс.шт/год 11 123 48 107 45 87 33 87 539

Доля рынка бралась из условия 15 % от общего количества потребителей продукции.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 8

Описание проекта

работы завода по производству автокомпонетов, ориентированной на выпуск

следующих изделий:

С применением оборудования, описанного ниже: Таблица Оборудование

Наименование продукции Наименование и марка оборудования

Крепёж 005 фрезерный 6Г942

010 фрезерный 6А352

015 сверлильный 2С170

020 шлифовальный 3М15Ф

Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12

010 сверлильный 2Н125

015 фрезерный

025,030 шлифовальный 3Б722

На основании этих данных получим баланс сырья по изделиям [см. табл. 2].

Таблица Крепеж Поступило в пр-во

Масса, кг Цена, руб

Масса, кг Цена, руб

Стоимость, руб

16,00р. 517 021р.

ИЗДЕЛИЕ: крепеж 46428,51

18,89р. 877 178р.

16,00р. 330 894р.

ВЫПУСК: 517021

ОТХОДЫ: 6566,17

2,00р. 13 132р.

Фрезерование 2688,51

2,00р. 5 377р.

Сверление 3877,66

2,00р. 7 755р.

Транспортно-заготовит расходы

БАЛАНС 52994,68

16,80р. 890 311р.

БАЛАНС 52994,68

16,80р. 890 311р.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 9

Таблица Рычаг

Поступило в пр-во Масса, кг Цена, руб

Стоимость, руб Получено из пр-ва

Масса, кг Цена, руб

Стоимость, руб

16,00р. 715 821р.

ИЗДЕЛИЕ: рычаг 70100,26

18,06р. 1 266 250р.

16,00р. 501 530р.

ВЫПУСК: 569921

ОТХОДЫ: 5984,17

2,00р. 11 968р.

Фрезерование 3932,45

2,00р. 7 865р.

Сверление 2051,72

2,00р. 4 103р.

Транспортно-заготовит расходы

БАЛАНС 76084,43

16,80р. 1 278 218р.

БАЛАНС 76084,43

16,80р. 1 278 218р.

целью удовлетворения спроса и занятия своей доли рынка.

Ценообразование

Определим позиционирование цены, скидки и условия платежа, условия

финансирования.

Целями ценовой политики являются: обеспечение существования фирмы на

рынках, получение максимальной прибыли, увеличение объёмов сбыта, лидерство в

качестве и максимальное расширение оборота.

При расчете цен руководствуемся двумя подходами:

1. затратный - когда цена определяется прямым расчетом на основе

полученной себестоимости продукции как результата производственного

планирования затрат;

2. с учетом позиций конкурентов на рынке, что следует установить

самостоятельно по данным розничной торговли.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 10

Также будем использовать такие методы ценообразования, как:

1. Установление цен с ориентацией на затраты: на основе полных затрат; на

основе переменных затрат, на основе графика безубыточности; с ориентацией на

сумму покрытия.

2. Установление цен с ориентацией на полезность продукции.

3. Установление цен для стимулирования сбыта - компания принимает

решение об использовании убыточных лидеров, цен для особых случаев и различных

4. Установление цен с ориентацией на конкуренцию.

При определении цены учтём стоимость затрат на труд, определенный ниже с

учётом производственной программы и заработной платы.

Исходя из расчетов следует, что предприятие строит свое ценообразование,

проводя политику ценового проникновения, предполагающую установление

первоначально пониженной цены на продукцию, с целью увеличения объема

продаж, завоевание положительной репутации у клиента, освоение большей

доли рынка. Это обеспечивает получение прибыли. Применение политики

ценового проникновения способствует увеличению потребительского спроса и

соответственно объема продаж. Таблица Расчет цен Наименование показателей

Крепёж Рычаг

Варианты Варианты

Себестоимость 1 изделия 276,79р. 276,79р. 276,79р. 264,34р. 264,34р. 264,34р.

в % к себестоимости 60% 80% 100% 60% 80% 100%

в рублях 166,08р. 221,43р. 276,79р. 158,61р. 211,47р. 264,34р.

Цена за 1 пару 442,87р. 498,23р. 553,59р. 422,95р. 475,82р. 528,68р.

в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%

в рублях 79,72р. 89,68р. 99,65р. 76,13р. 85,65р. 95,16р.

Цена отпускная 522,58р. 587,91р. 653,23р. 499,08р. 561,46р. 623,85р.

Торговая надбавка

20% 20% 20% 20% 20%

в рублях 88,57р. 99,65р.

110,72р. 84,59р. 95,16р.

Цена розничная без НДС 531,44р. 597,87р. 664,30р. 507,54р. 570,98р. 634,42р.

НДС торговли

в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%

в рублях 95,66р.

107,62р. 119,57р. 91,36р.

102,78р. 114,20р.

Розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.

Средняя рыночная цена 100,00р. 70,00р.

Окончательно принятая розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.

продукции за год); Т- режимный фонд времени работы оборудования; Кро - коэффициент работающего

оборудования; Нп - норма производительности оборудования. Если на предприятии не проектируется Кро. можно принять произведение (Т*Кро) как

эффективный фонд времени работы оборудования, означающий действительное время работы оборудования в течение года.

Производственной программой предприятия обосновывается плановый выпуск

продукции на год и по кварталам. Распределение выпуска продукции по месяцам

производят исходя из числа рабочих дней.

Плановый выпуск изделий должен быть обоснован, прежде всего, расчетом

программы основного оборудования. Другие цеха должны обеспечивать объем

выпуска готовых изделий на уровне объема выпуска основного цеха.

Для расчета планового выпуска металлоизделий в натуральном выражении

используют формулу:

В = Мз . tн . Кро . Нмп tн = Д . Ксм . Тсм Кро = (100 - а)/100

где: В – объем выпускаемой продукции, в год; Мз – число машин, заправленных для выработки данного объема выпускаемой продукции;

tн – число часов работы одной машины в год;

Кро – коэффициент работающего оборудования;

Нмп – плановая производительность единицы оборудования, пар/час;

Д – число рабочих дней в году; Ксм – коэффициент сменности работы оборудования;

Тсм - средняя продолжительность смены;

а – плановые простои оборудования, %.

Плановые простои оборудования рассчитываются в зависимости от вида остановов:

а = а1 + а2 + а3 + а4 + а5, % где: а1 – простои оборудования из-за капитального ремонта, %;

а2 – то же из-за текущего ремонта и профилактического осмотра, =2%;

а3 – то же из-за чистки оборудования, %;

а4 – то же из-за сокращения рабочего дня подросткам и кормящим матерям,

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 13

а5 – то же из-за среднего ремонта.

Простои из-за чистки оборудования рассчитываются по формуле:

а3 = Нч. 100/Тч

где: Нч – норма времени на чистку одной машины;

Тч – периодичность очистки оборудования.

Для определения количества оборудования, которое должно находиться в

ремонтно-механическом отделе, исходя из того, что ремонтники работают одну

смену и, следовательно, фонд времени одного ремонтника равен:

Тр = Тсм . Д, ч

где: Тсм – длительность смены, 8ч;

Д – число рабочих дней в году.

Тр = 8 . 250 = 2000 часов

В итоговой строке таблицы плана должны быть представлены как суммарные,

так и средние показатели производственной программы, такие как средний процент

простоев, средняя норма производительности оборудования.

Количество машино-часов в заправке (Зм/ч) и отработанных машино-часов

Зм /ч = Мз * Т

Ом. /ч = Мз * Т * Кро

Средний процент простоев оборудования (а):

Средняя производительность оборудования;

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 14

как основной показатель структуры ассортимента продукции предприятия.

План производства, представленный в таблице 3, это расчеты и обоснования

только одного периода: полного объема производства на заданный размер спроса.

Нужно помнить, что по периодам инвестиционного проекта выпуск будет меняться в

связи с освоением мощности и в связи с выбранной в дальнейшем стратегией

деятельности предприятия. Расчеты следует отразить или в специальной таблице

этого раздела, или представить в последующем при оформлении расчетов прогноза

финансовых результатов.

Таблица Производственная программа

Наименование продукции Наименование и марка оборудования Спрос, единиц продукции за год

Режим работы Простои, %

Коэффициент работающего оборудования Норма производительности, ед. прод. в час

Длительность смены, час Коэффициент сменности

Время работы в одну смену, час Режимный фонд времени, час

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Крепёж 005 фрезерный 6Г942 474 474 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 16,0

010 фрезерный 6А352

8 2 2 000 4 000 8% 1 12,4

015 сверлильный 2С170

8 2 2 000 4 000 9% 1 26,8

020 шлифовальный 3М15Ф

8 2 2 000 4 000 8% 1 9,1

Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12 539 402 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 31,7

010 сверлильный 2Н125

8 2 2 000 4 000 9% 1 16,7

015 фрезерный

8 2 2 000 4 000 9% 1 2,8

025,030 шлифовальный 3Б722

2 2 000 4 000 8% 1 4,2

Итого 1 013 875 10% 0,90 23,2

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 15

Производственная программа (продолжение)

Наименование продукции Машино-часы

Количество заправленного оборудования Выпуск изделий, шт. Кол-во раб.дней в году

Заправленные Отработанные Расчетное Принятое

1 11 12 13 14 15 16

Крепёж 33 037 29 734

Рычаг 18 929 17 036

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 16

План маркетинга

Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей

Для определения расходов на сырье предприятия могут составлять документы,

в которых рассчитывается стоимость поступившего сырья, а также отдельно,

стоимость полученных отходов. Можно также пользоваться комплексным методом

планирования стоимости сырья - балансом сырья.

Баланс сырья составляется в виде таблицы, в которой указывается вид, масса и

стоимость сырья, поступившего в производство, а также стоимость отходов и

стоимость сырья в изделиях, полученных в процессе производства.

Цель составления стоимостного баланса - определение стоимости сырья в

себестоимости единицы изделия. В качестве калькуляционной единицы используется

традиционные единицы измерения в данной отрасли.

Баланс сырья составляется на каждое предусмотренное к выпуску изделие

отдельно.

Масса i -го сырья рассчитывается по формуле:

где,-норма расхода i- го сырья на единицу изделия;

В - выпуск изделий в год. Масса отходов j - го вида может быть получена так:

Зная массу сырья Мс и его цену Цс получим стоимость сырья:

В стоимости сырья следует предусмотреть определенный процент

транспортных расходов. Если предприятие находится в европейской части России и

его поставщики там же, то можно принять сумму транспортных расходов в размере

4-7 процентов от стоимости поступившего сырья.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 17

Средняя цена поступившего сырья равна:

Цена отходов может быть принята в среднем в 10-12 раз дешевле, чем цена исходного сырья. Соответственно ценности отходов их цена реализации дифференцируется.

Средняя цена цена сырья, заработанного в изделие составит:

Стоимость сырья в себестоимости одного изделия составит:

Таблица Суммарный бюджет по сырью Наименование вида сырья Количество сырья, кг

Цена приобретения с учетом тр-тных расходов Общая стоимость сырья на год

16,80р. 1294483,95р.

16,80р. 874045,16р.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 18

Организационный план

На предприятиях существуют две большие группы персонала - промышленно-

производственный персонал и непромышленный персонал. К персоналу

непромышленных хозяйств относятся работники профилакториев, детских садов и

других подобных учреждений, принадлежащих предприятию.

Промышленно-производственный персонал делится на следующие категории:

рабочие, ученики, руководители, специалисты и служащие. Рабочие - это персонал,

который имеет рабочую профессию и определённый уровень квалификации в

соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ.

По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и

вспомогательных.

Численность основных рабочих определяется по известным методикам, исходя

из их нормы обслуживания и количества оборудования, или исходя из нормы

времени и трудоёмкости вырабатываемой продукции.

Вспомогательных рабочих можно разделить на две группы: вспомогательные

рабочие, которые обслуживают технологический процесс в основном производстве

(помощники мастеров, контролёры технологического процесса, контролёры качества,

транспортировщики, уборщики производственных помещений); вспомогательные

рабочие вспомогательных производств и обслуживающих хозяйств (слесари-

ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики, рабочие строительных

специальностей и др.).

Численность вспомогательных рабочих зависит от выполняемых функций,

размера предприятия, сложности технологического процесса, процесса снабжения,

организации сбыта и ряда других факторов.

Для построения тарифной сетки необходимо рассчитать прожиточный

минимум на основе утверждённых в РФ норм потребления продуктов питания и

затрат на приобретение товаров повседневного спроса и на оплату услуг граждан.

В современных условиях на предприятиях применяются различные формы и

системы оплаты труда, но наибольшее распространение получили две формы оплаты

труда: сдельная и повременная.

КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 19

Рис. Формы оплаты труда

Сдельная оплата труда - это оплата труда за количество произведенной

продукции (работ, услуг).

Формулы для расчёта сдельной оплаты труда будут следущими:

Зсд.=Р F 0D 7q; Р=Тч F 0D 7Нврем; Р= где Р – расценка на 1 вид продукции; q – количество продукции; Тч – тарифная ставка;

Нврем. – норма времени;

Нвыр. – норма выработки.